本溪满族自治县人民政府

本溪满族自治县审计局2021年度部门决算

目    录

第一部分    本溪满族自治县审计局概况

一、 主要职责

二、 部门决算单位构成

第二部分    本溪满族自治县审计局2021年度部门决算报表

一、2021年度收入支出决算总表

二、2021年度收入决算表

三、2021年度支出决算表

四、2021年度财政拨款收入支出决算表

五、2021年度一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、2021年度政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、2021年度国有资本经营预算财政拨款支出决算表 

第三部分    本溪满族自治县审计局2021年度部门决算情况说明

第四部分    名词解释

第一部分 本溪满族自治县审计局概况

一、主要职责

（一）主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计监督全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、市、县有关重大政策措施落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）起草审计地方性法规和规范性文件，负责监督并执行审计规章、国家审计准则和指南。参与起草财政经济及其相关的地方性法规草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（三）向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委和县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门、各乡（镇）党委和政府通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定，包括国家、省、市和县委县政府有关重大政策措施贯彻落实情况，县级预算执行和其他财政收支，县委和县政府各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；各乡（镇）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，县级财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县政府投资和以县政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业、县国有资本占控股或主导地位的企业资产、负债和损益，县驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；省审计厅、市审计局授权审计项目；法律法规规定的其他事项。

（五）按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织实施对国家、省、市和县财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、县级财政预算管理及国有资产管理使用等与国家、省、市和县财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）组织开展全县审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

（十）完成县委、县政府交办的其他任务。

（十一）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全县审计工作统筹，明晰职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

二、部门决算单位构成

纳入本溪满族自治县审计局2021年部门决算编制范围的预算单位包括：

1.本溪满族自治县审计局（本级）

第二部分 本溪满族自治县审计局2021年度部门决算公开报表

辽宁省本溪市本溪满族自治县审计局.XLS

第三部分 本溪满族自治县审计局2021年度部门决算情况说明

 一、收入支出决算总体情况

（一）收入总计471.29万元，包括：

1.财政拨款收入445.92万元，其中：一般公共预算财政拨款收入445.92万元，政府性基金收入0万元，国有资本经营预算财政拨款0万元。

2.上级补助收入0万元，主要是无等收入。

3.事业收入0万元，主要是无等收入。

4.经营收入0万元，主要是无等收入。

5.附属单位上缴收入0万元，主要是无等收入。

6.其他收入0万元，主要是无等收入。

7.使用非财政拨款结余0万元，主要是无等。

8.年初结转和结余25.37万元，主要是项目支出结转结余等。

与上年相比，今年收入增加249.08万元，增长126.54%，主要原因：一是人数增加，人员经费增加；二是审计事务增加，项目资金增加；三是拨入以往年度政府投资审计工程决算咨询费。

（二）支出总计470.56万元，包括：

1.基本支出184.33万元，主要是为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，其中：工资福利支出160.74万元，对个人和家庭的补助支出0.1万元，商品和服务支出23.5万元。

2.项目支出286.23万元，主要包括审计事务、信息化建设、政府投资审计工程决算咨询费等业务支出。

3.上缴上级支出0万元，主要包括无等业务支出。

4.经营支出0万元，主要包括无等业务支出。

5.对附属单位补助支出0万元，主要包括无等业务支出。

与上年相比，今年支出增加299.3万元，增长174.76%，主要原因：一是人员增加，基本支出增加；二是拨入以往年度政府投资审计工程决算咨询费。

（三）年末结转和结余0.72万元

主要是基本支出、项目支出等原因形成的结余。与上年相比，今年结转结余减少25.61万元，降低97.27%，主要原因：一是社会保障和就业支出、住房保障支出增加；二是一般公共服务支出增加。

二、财政拨款支出决算情况

（一）总体情况

财政拨款支出决算反映本单位2021年整体财政拨款支出情况，既包括使用当年财政拨款发生的支出，也包括使用以前年度财政拨款结转和结余资金发生的支出。2021年度财政拨款支出470.56万元，其中：基本支出184.33万元，项目支出286.23万元。

（二）具体情况

2021年度财政拨款支出470.56万元，比上年增加299.3万元，增长174.76%，主要原因是人员经费增加及拨入以往年度政府投资审计工程决算咨询费。其中：按支出功能分类科目分，包括一般公共服务支出458.24万元，科学技术支出0万元，社会保障和就业支出3.41万元，医疗卫生支出0万元，节能环保支出0万元，农林水支出0万元，交通运输支出0万元，资源勘探信息等支出0万元，国土资源气象等支出0万元，住房保障支出8.91万元，其他支出0万元。

1.一般公共服务支出458.24万元，包括：

（1）行政运行172.01万元，主要是人员经费、公用经费等支出。

（2）一般行政管理事务286.23万元，主要是其他审计事务及对以往年度政府投资审计工程款决算等支出。

（3）预算改革业务0万元，主要是无等支出。

（4）财政国库业务0万元，主要是无等支出。

（5）信息化建设9.45万元，主要是“金审三期”工程建设、更新设备等支出。

（6）事业运行0万元，主要是无等支出。

（7）财政委托业务支出0万元，主要是无等支出。

（8）其他财政事务支出0万元，主要是无等支出。

（9）其他一般公共服务支出0万元，主要是无等支出。

2.科学技术支出0万元，包括：其他科学技术支出0万元，主要是无等支出。

3.社会保障和就业支出3.41万元，包括：

（1）归口管理的行政单位离退休3.41万元，主要是单位离退休等支出。

（2）事业单位离退休0万元，主要是无等支出。

4.医疗卫生支出0万元，包括：

（1）行政单位医疗0万元，主要是无等支出。

（2）事业单位医疗0万元，主要是无等支出。

（3）其他医疗卫生支出0万元，主要是无等支出。

5.节能环保支出0万元，包括：水体支出0万元，主要是无等支出。

6.农林水事务支出0万元，包括：其他农业支出0万元，主要是无等支出。

7.交通运输支出0万元，包括：石油价格改革补贴其他支出0万元，主要是无等支出。

8.资源勘探信息等支出0万元，包括：

（1）其他工业和信息产业监管支出0万元，主要是无等支出。

（2）建设项目贷款贴息支出0万元，主要是无等支出。

9.国土资源气象等事务支出0万元，包括：其他国土资源事务支出0万元，主要是无等支出。

10.住房保障支出8.91万元，包括：住房公积金8.91万元，主要是人员经费等支出。

11.其他支出0万元，包括：其他支出0万元，主要是无等支出。

三、公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况

2020年度公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出2.86万元，其中：因公出国（境）费0万元，公务接待费0万元，公务用车购置及运行维护费2.86万元。2021年度“三公”经费支出比2021年初预算少支出0.14万元，主要是加强公务用车管理等原因。比2020年决算减少0.07万元，下降2.39%，主要是严格执行“三公经费”标准等原因。

1.因公出国（境）费0万元，主要用于0等，2021年参加出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务接待费0万元，主要用于0等，2021年国内公务接待累计0批次，0人，0万元。

3.公务用车购置及运行维护费2.86万元，其中：公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费2.86万元。2021年购置公务用车0辆，年末公务用车保有量1辆。

四、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2021年机关运行经费支出23.5万元，比2020年增加（减少）0万元，增长（降低）0%，主要原因是其他商品服务支出减少，取暖费政策性调标增多等。

（二）政府采购支出情况

2021年本单位政府采购支出总额4.79万元，其中：政府采购货物支出4.79万元，政府采购工程支出0万元，政府采购服务支出0万元。其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占用情况

截至2021年12月31日，本单位共有车辆1辆，其中：副局级以上领导干部用车0辆，一般公务用车1辆，一般执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，其他用车0辆；单位价值50万元以上设备0台（套）,单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况

根据财政预算管理要求，我单位组织对2021年度预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及预算支出项目2个，涉及资金40万元，自评覆盖率（开展绩效自评的项目数/年初批复绩效目标的项目数）达到100%，自评平均分（开展绩效自评的项目分数总和/开展绩效自评的项目数）100分。

通过绩效自评发现预算项目管理主要存在以下问题：预算项目支出绩效管理工作的理念还需要进一步加强，对预算项目支出绩效管理工作的主动性和积极性需进一步提高。下一步将采取以下措施加以改进：强化预算支出责任意识，增强绩效管理理念，进一步加强事前、事中、事后的全过程控制，使绩效管理各环节有效衔接，提高绩效管理行为的连续性和完整性。

第四部分 名词解释

1.财政拨款收入：指省级财政当年拨付的资金。

2.上级补助收入：指单位从主管部门和上级单位取得的非财政性补助收入。

3.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

4.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

5.附属单位上缴收入：指单位附属的独立核算单位按照规定上缴的收入。

6.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、 “上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

7.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”、“其他收入”不足以安排当年支出情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

8.上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

9.基本支出：指保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

10.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

11.上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

12.经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

13.对附属单位补助支出：指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

14.“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

15.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

16.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

17.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家的方面的支出。

18.一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）：反映审计部门用于信息化建设方面的支出。

19.一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）：反映除上述项目以外其他审计事务方面的支出。

20.科学技术（类）其他科学技术支出（款）其他科学技术支出（项）：反映其他用于科技方面的支出。

21.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政单位离退休（项）：反映实行归口管理的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休经费。

22.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）事业单位离退休（项）：反映实行归口管理的事业单位开支的离退休经费。

23.节能环保支出（类）污染防治（款）水体（项）：反映政府在排水、污水处理、水污染防治、湖库生态环境保护、水源地保护、国土江河综合整治、河流治理与保护、地下水修复与保护等方面的支出。

24.交通运输（类）石油价格改革对交通运输的补贴（款）石油价格改革补贴其他支出（项）：反映石油价格改革财政补贴对其他方面的支出。

25.住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

26.其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）：反映其他不能划分到具体功能科目中的支出项目。

27.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。