本溪满族自治县人民政府

本溪满族自治县审计局2022年度部门决算 

目    录

第一部分    部门概况

一、 主要职责

二、 部门决算单位构成

第二部分    2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、财政拨款收入支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、其他重要事项的情况说明

第三部分    名词解释

第四部分    2022年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第五部分    附件 

第一部分 部门概况

一、主要职责

（一）主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计监督全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、市、县有关重大政策措施落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）起草审计地方性法规和规范性文件，负责监督并执行审计规章、国家审计准则和指南。参与起草财政经济及其相关的地方性法规草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（三）向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委和县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门、各乡（镇）党委和政府通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定，包括国家、省、市和县委县政府有关重大政策措施贯彻落实情况，县级预算执行和其他财政收支，县委和县政府各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；各乡（镇）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，县级财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县政府投资和以县政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业、县国有资本占控股或主导地位的企业资产、负债和损益，县驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；省审计厅、市审计局授权审计项目；法律法规规定的其他事项。

（五）按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织实施对国家、省、市和县财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、县级财政预算管理及国有资产管理使用等与国家、省、市和县财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）组织开展全县审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

（十）完成县委、县政府交办的其他任务。

（十一）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全县审计工作统筹，明晰职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

二、部门决算单位构成

纳入本溪满族自治县审计局2022年部门决算编制范围的二级预算单位包括：

1.本溪满族自治县审计局本级

第二部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

（一）收入总计204.5万元，包括：

1.财政拨款收入195.86万元，占收入总计的95.78%。其中：一般公共预算财政拨款收入195.86万元，政府性基金收入0万元，国有资本经营预算财政拨款收入0万元。

2.上级补助收入0万元，占收入总计的0%。主要是0等收入。

3.事业收入0万元，占收入总计的0%。主要是0等收入。

4.经营收入0万元，占收入总计的0%。主要是0等收入。

5.附属单位上缴收入0万元，占收入总计的0%。主要是0等收入。

6.其他收入5.45万元，占收入总计的2.66%。主要是署拨项目经费等收入。

7.使用非财政拨款结余0万元，占收入总计的0%。主要是0等。

8.上年结转和结余3.19万元，占收入总计的1.56%。主要是项目支出结转结余等。

与上年相比，今年收入减少266.79万元，降低56.61%，主要原因：一是2021年度对以往年度政府投资审计工程决算咨询费拨付，2022年减少此项业务；二是人数减少，人员经费减少。

（二）支出总计200.48万元，包括：

1.基本支出169.39万元，占支出总计的84.49%。主要是为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，其中：工资福利支出143.63万元，对个人和家庭的补助支出6.38万元，商品和服务支出19.37万元。

2.项目支出31.09万元，占支出总计的15.51%。主要包括经济责任审计、信息化建设等业务支出。

3.上缴上级支出0万元，占支出总计的0%。主要包括0等业务支出。

4.经营支出0万元，占支出总计的0%。主要包括0等业务支出。

5.对附属单位补助支出0万元，占支出总计的0%。主要包括0等业务支出。

与上年相比，今年支出减少255.14万元，降低89.14%，主要原因：一是2021年度对以往年度政府投资审计工程决算咨询费拨付，2022年减少此项业务；二是人数减少，经费使用减少。

（三）年末结转和结余4.03万元。

主要是项目支出等原因形成的结余。与上年相比，今年结转结余增加3.31万元，增长4.60%，主要原因：一是2022年审计事务增加，项目管理收入增加；二是延续使用，用于开展署拨项目。

二、财政拨款支出决算情况说明

（一）总体情况。

2022年度财政拨款支出195.86万元，其中：基本支出169.39万元，项目支出26.47万元。与上年相比，财政拨款支出减少274.7万元，降低58.38%，主要原因：一是2021年度对以往年度政府投资审计工程决算咨询费拨付，2022年减少此项业务；二是人数减少，人员经费减少。与年初预算相比，2022年度财政拨款支出完成年初预算的93.93%，其中：基本支出完成年初预算的100%，项目完成年初预算的66.51%。

（二）一般公共预算财政拨款支出情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出195.86万元，按支出功能分类科目分，包括：一般公共服务支出163.21万元，占83.33%；社会保障和就业支出20.48万元，占10.45%；住房保障支出12.18万元，占6.22%。

1.一般公共服务支出163.21万元，具体包括：

（1）一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）136.73万元，主要是工资福利等支出，完成年初预算的1.02%，决算数大于年初预算数的原因主要是人员变动等。    

（2）一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项）5.42万元，主要是对办公设备的信息化建设工作等支出，完成年初预算的54.2%，决算数小于年初预算数的原因主要是压缩开支等。

（3）一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）21.06万元，主要是经济责任审计事务等支出，完成年初预算的70.67%，决算数小于年初预算数的原因主要是人员变动动，压缩开支等。

2.社会保障和就业支出20.48万元，包括：

（1）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）14.22万元，主要是养老保险缴费等支出，完成年初预算的92.04%，决算数小于年初预算数的原因主要是人员变动，机关事业单位基本养老保险缴费减少。

（2）社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政单位离退休（项）6.26万元，主要是单位离退休等支出，完成年初预算的0%，决算数大于年初预算数的原因主要是离退休支出增加。

3.住房保障支出12.18万元，包括：

住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）12.18万元，主要是人员经费等支出，完成年初预算的1.05%，决算数大于年初预算数的原因主要是人员工资有所提高等。

（三）政府性基金预算财政拨款支出情况。

2022年度政府性基金预算财政拨款支出0万元，按支出功能分类科目分，包括：0。

（四）国有资本经营预算财政拨款支出情况。

2022年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元，按支出功能分类科目分，包括：0。

三、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出2.8万元，完成全年预算的93.33%，决算数小于全年预算数的主要原因是强化管理，压缩支出。其中：因公出国（境）费0万元，公务接待费0万元，公务用车购置及运行维护费2.8万元。

1.因公出国（境）费0万元，占“三公”经费支出的0%。完成全年预算的0%，决算数小于（大于）全年预算数的主要原因是无。2022年参加出国（境）团组0个，累计0人次,主要为参加0 团等。2022年因公出国（境）费比上年减少（增加）0万元，下降（增长）0%，主要是0等原因。

2.公务接待费0万元，占“三公”经费支出的0%。完成全年预算的0%，决算数小于（大于）全年预算数的主要原因是0。2022年国内公务接待累计0批次、0人、0万元，主要用于0等；其中外事接待累计0批次、0人、0万元，主要用于0等。2022年公务接待费比上年减少（增加）0万元，下降（增长）0%，主要是0等原因。

3.公务用车购置及运行费2.8万元，占“三公”经费支出的93.33%。完成全年预算的93.33%，决算数小于（大于）全年预算数的主要原因是强化管理，压缩支出。比上年减少0.06万元，下降2.1%，主要是严格执行“三公经费”标准等原因。

其中：公务用车购置费0万元，主要用于0等,当年购置公务用车0辆。公务用车运行维护费2.8万元，主要用于公务用车运行维护等，截至年末使用一般公共预算财政拨款开支运行维护费的公务用车保有量1辆。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出169.39万元，其中：人员经费150.02万元，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、机关事业单位基本养老保险缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、奖励金、住房公积金、采暖补贴、其他对个人和家庭补助的支出；日常公用经费19.37万元，主要包括办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新。

五、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况。

2022年机关运行经费支出19.37万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位财政拨款基本支出中公用经费之和一致），比上年减少4.13万元，降低17.57%，主要原因是压缩开支等。

（二）政府采购支出情况。

2022年政府采购支出总额3.16万元，其中：政府采购货物支出3.16万元，政府采购工程支出0万元，政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占中小企业采购支出总额的0%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%；工程采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%。

（三）国有资产占用情况。

截至2022年12月31日，共有车辆1辆，其中：副省级以上领导干部用车0辆，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆，应急保障用车1辆，执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆，其他用车主要是无；单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

（四）预算绩效情况。

1.绩效评价工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本部门组织对2022年度预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及预算支出项目2个（其中：一般公共预算项目2个，政府性基金预算项目0个，国有资本经营预算项目0个），涉及资金26.48万元（其中：一般公共预算资金26.48万元，政府性基金预算资金0万元，国有资本经营预算资金0万元），自评覆盖率（开展绩效自评的项目数/年初批复绩效目标的项目数*100%）达到100%，自评平均分（开展绩效自评的项目分数总和/开展绩效自评的项目数）0分。

组织对1个单位开展整体绩效自评，涉及资金208.51万元，自评平均分89.11分。《部门（单位）整体绩效自评表》见附件。

本部门组织对“一般公共预算资金”等1个项目开展了部门评价，涉及资金208.51万元（其中：一般公共预算资金208.51万元，政府性基金预算资金0万元，国有资本经营预算资金0万元）。从评价情况来看，及时了解预算执行差异，提高预算管理水平，为审计事务工作高质量发展做好资金保障。

2.项目绩效自评结果。

本部门在2022年度省直部门决算中反映一般公共预算资金等1个项目绩效自评结果。

（1）“一般公共预算资金”项目自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分89.11分。项目全年预算数为208.51万元，执行数为195.86万元，完成预算的93.93%。项目绩效目标完成情况：一是做好日常事务性工作，按要求完成预算安排。二是按时完成全年审计项目。发现的主要问题及原因：一是对预算支出绩效管理的理念学习不够透彻，项目预算工作还需要进一步加强;二是预算执行差异还需及时进行了解，强化责任意识。下一步改进措施：一是加强学习绩效管理理念，落实预算支出工作责任意识;二是强化完善资金使用。

（2）“0”项目自评综述：0。

《预算（项目）政策绩效自评表》见附件。

3.部门评价结果。

4.财政评价结果。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.上级补助收入：指单位从主管部门和上级单位取得的非财政性补助收入。

3.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

4.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

5.附属单位上缴收入：指单位附属的独立核算单位按照规定上缴的收入。

6.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、 “上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

7.使用非财政拨款结余：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额。

8.上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

9.基本支出：指保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

10.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

11.上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

12.经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

13.对附属单位补助支出：指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

14.“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

15.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

16.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

17.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家的方面的支出。

18.一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）：反映审计部门用于信息化建设方面的支出。

19.一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）：反映除上述项目以外其他审计事务方面的支出。

20.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政单位离退休（项）：反映实行归口管理的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休经费。

21.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）事业单位离退休（项）：反映实行归口管理的事业单位开支的离退休经费。

22.住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

23.其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）：反映其他不能划分到具体功能科目中的支出项目。

24.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 2022年度部门决算表

辽宁省本溪市本溪满族自治县审计局.XLS

第五部分   附件

021001本溪满族自治县审计局（本级）-210521000自评表.xls