本溪满族自治县人民政府

目 录

第一部分 本溪满族自治县财政局概况

一、 主要职责

二、 部门决算单位构成

第二部分 本溪满族自治县财政局2015年度部门决算报表

一、 2015年度收入支出决算表

二、 2015年度收入决算表

三、 2015年度支出决算表

四、 2015年度一般公共预算财政拨款收入支出决算表

五、 2015年度政府性基金财政拨款收入支出决算表

六、 2015年度财政专户管理资金收入支出决算表

七、 2015年度一般公共预算财政拨款基本支出决算表

八、 2015年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 本溪满族自治县财政局2015年度部门决算情况说明

第四部分 名词解释

第一部分 本溪满族自治县财政局概况

一、主要职责

(一)贯彻执行国家财税方针、政策，拟订县财税规划、政策和改革方案并组织实施，分析预测经济形势，参与制定各项经济政策，拟订和执行县与乡及企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

(二)承担县本级各项财政收支管理的责任;负责编制年度县本级预算草案并组织执行;受县政府委托，向县人民代表大会报告县本级和全县年度财政预算及其执行情况，向县人大常委会报告财政决算;组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复部门(单位)的年度预决算;完善转移支付制度;指导乡镇财政管理工作。

(三)负责政府非税收入管理，按规定管理行政事业性收费、政府性基金及其他非税收入;管理财政票据。

(四)贯彻执行财政国库管理制度和国库集中收付制度，指导和监督全县财政国库业务，按规定管理国库资金。

(五)贯彻执行国家税收法律、行政法规及有关政策。

(六)负责制定县政府采购制度，监督管理采购活动。

(七)负责办理和监督县财政的经济发展支出及中央和省、市、县政府性投资项目的财政拨款，参与拟订县建设投资的有关政策，贯彻执行基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作;组织审查财政性投资工程预(结)算、竣工决算;承担国家赔偿费用管理工作;负责农业综合开发和财源建设管理工作。

(八)管理县财政公共支出;贯彻执行《行政单位财务规则》、《行政单位会计制度》、《事业单位财务规则》、《事业单位会计制度》;贯彻执行《企业财务通则》、《企业会计制度》和《小企业会计准则》;贯彻执行社会保障资金(基金)的财务管理制度，编制县本级社会保障预决算草案，会同有关部门管理县财政社会保障和就业及医疗卫生支出。

(九)贯彻执行国家关于政府内债管理的制度和政策，负责县政府内外债务管理工作;承担国家、省、市有关部门、银行对我县转贷的外国政府贷款、世界银行贷款、亚洲开发银行贷款和日本国际协力银行贷款的有关业务。

(十)监督和规范会计行为，管理和监督会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。

(十一)监督检查财税法规、政策的执行情况和财政资金使用管理情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策建议。

(十二)贯彻执行国家关于国有资产管理的政策和法律、法规;负责国有资产综合管理、指导。编制国有资本经营预算。负责制定全县行政事业单位国有资产管理的规章制度，管理行政事业单位国有资产，研究制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策。

(十三)负责县委、县政府交办的其他工作。

二、部门决算单位构成

纳入本溪满族自治县财政局2015年部门决算编制范围的二级预算单位包括：

1.本溪满族自治县财政局

第二部分 本溪满族自治县财政局2015年度部门决算公开报表

第三部分 本溪满族自治县财政局2015年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况

(一)收入总计773.88万元，包括：

1.财政拨款收入770.37万元，其中：公共预算财政拨款收入770.37万元，政府性基金收入0万元。

2.上年结转和结余3.51万元，主要是金财工程资金等。

(二)支出总计730.89万元，包括：

1.基本支出562.56万元，主要是为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，其中：工资福利支出361.19万元，对个人和家庭的补助支出135.88万元，商品和服务支出65.49万元。

2.项目支出168.33万元，主要包括财政国库业务、信息化建设及中介机构委托等业务支出。

(三)年末结转和结余42.99万元

主要是应支付票据及中介机构评估费未支的等原因形成的结余。

二、一般公共预算财政拨款支出决算情况

(一)总体情况

公共预算财政拨款支出决算反映本溪县财政局2015年整体公共预算财政拨款支出情况，既包括使用当年公共预算财政拨款发生的支出，也包括使用以前年度公共预算财政拨款结转和结余资金发生的支出。2015年度公共预算财政拨款支出730.89万元，其中：基本支出562.56万元，项目支出168.33万元。

(二)具体情况

2015年度公共预算财政拨款支出730.89万元，按支出功能分类科目分，包括一般公共服务支出612.10万元，社会保障和就业支出76.20万元，农林水事务支出15.00万元，住房保障支出27.59万元。

1. 一般公共服务支出612.10万元，包括：

(1)行政运行176.28万元，主要是行政人员工资及公用经费等支出。

(2)财政国库业务7.00万元，主要是集中支付系统2013年至2014年服务费等支出。

(3)信息化建设47.76万元，主要是国库数据专用线使用费及网络服务费等支出。

(4)事业运行272.49万元，主要是事业在职人员及退休人员工资及公用经费等支出。

(5)其他财政事务支出74.57万元，主要是中介机构评估费及财政票据领用费等支出。

2. 社会保障和就业支出76.20万元，包括：

(1)归口管理的行政单位离退休76.20万元，主要是行政退休人员工资及公用经费等支出。

3. 农林水事务支出15.00万元，包括：

其他农业支出5万元，主要是农村财务培训补助等支出。

4. 住房保障支出27.59万元，包括：

住房公积金27.59万元，主要是在职人员的住房公积金等支出。

三、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况

2015年度公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出17.13万元，其中：因公出国(境)费0万元，公务接待费0.19万元，公务用车购置及运行维护费16.94万元。2015年度“三公”经费支出比2014年减少3.91万元，下降(增长)18.58%，主要是公各接待费及车辆通行及维护费下降等原因。

1.公务接待费0.19万元，主要用于上级财政部门检查工作等，2015年公务接待累计5批次，15人。

2.公务用车购置及运行维护费16.94万元，其中：公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费16.94万元。2015年购置公务用车0辆，年末公务用车保有量4辆。

四、其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费支出情况

2015年财政局运行经费支出476.36万元，比2014年增加39.31万元，增长9%，主要原因是工资及住房公积金调整。

(二)政府采购支出情况

2015年财政厅政府采购支出总额31.91万元，其中：政府采购货物支出10.91万元，政府采购服务支出21.00万元。

(三)国有资产占用情况

截至2015年12月31日，财政局共有车辆4辆，其中：副省级以上领导干部用车0辆，一般公务用车4辆，一般执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，其他用车0辆;单位价值200万元以上大型设备0台(套)。

第四部分 名词解释

1.财政拨款收入：指县级财政当年拨付的资金。

2.上级补助收入：指单位从主管部门和上级单位取得的非财政性补助收入。

3.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

4.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

5.附属单位上缴收入：指单位附属的独立核算单位按照规定上缴的收入。

6.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、 “上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

7.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”、“其他收入”不足以安排当年支出情况下，使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

8.上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

9.基本支出：指保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

10.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

11.“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国(境)费反应单位公务出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

12.一般公共服务(类)财政事务(款)行政运行(项)：反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)的基本支出。

13.一般公共服务(类)财政事务(款)一般行政管理事务(项)：反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)未单独设置项级科目的其他项目支出。

14.一般公共服务(类)财政事务(款)预算改革业务(项)：反映财政部门用于预算改革方面的支出。

15.一般公共服务(类)财政事务(款)财政国库业务(项)：反映财政部门用于财政国库集中收付业务方面的支出。

16.一般公共服务(类)财政事务(款)信息化建设支(项)：反映财政部门用于“金财工程”等信息化建设方面的支出。

17.一般公共服务(类)财政事务(款)事业运行(项)：反映事业单位的基本支出，不包括行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

18.一般公共服务(类)财政事务(款)其他财政事务支出(项)：反映除上述项目以外其他财政事务方面的支出。

19.一般公共服务(类)其他一般公共服务支出(款)其他一般公共服务支出(项)：反映除上述项目以外的其他一般公共服务支出。

20.科学技术(类)其他科学技术支出(款)其他科学技术支出(项)：反映其他用于科技方面的支出。

21.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)归口管理的行政单位离退休(项)：反映实行归口管理的行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)开支的离退休经费。

22.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)事业单位离退休(项)：反映实行归口管理的事业单位开支的离退休经费。

23.医疗卫生(类)医疗保障(款)行政单位医疗(项)：反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

24.医疗卫生(类)其他医疗卫生支出(款)其他医疗卫生支出(项)：反映除上述项目以外其他用于医疗卫生方面的支出。

25.农林水事务(类)农业(款)其他农业支出(项)：反映其他用于农业方面的支出。

26.交通运输(类)石油价格改革对交通运输的补贴(款)石油价格改革补贴其他支出(项)：反映石油价格改革财政补贴对其他方面的支出。

27.资源勘探电力信息等事务(类)工业和信息产业监管支出(款)其他工业和信息产业监管支出(项)：反映其他用于工业和信息产业监管方面的支出。

28.商业服务业等事务(类)商业流通事务(款)其他商业流通事务支出(项)：反映其他用于商业流通事务方面的支出。

29. 商业服务业等事务(类)商业流通事务(款)其他涉外发展服务支出(项)：反映其他用于涉外发展服务方面的支出。

30. 国土资源气象等事务(类)国土资源事务(款)其他国土资源事务支出(项)：反映其他用于国土资源事务方面的支出。

31.住房保障(类)住房改革(款)住房公积金(项)：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

32.其他支出(类)其他支出(款)其他支出(项)：反映其他不能划分到具体功能科目中的支出项目。

33.机关运行经费：为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。