本溪满族自治县人民政府

关于2013年财政预算执行情况

和2014年财政预算（草案）的报告

——2013年12月27日在本溪满族自治县第六届人民代表大会第二次会议上

本溪满族自治县财政局局长  柳玉泉

各位代表：

受县人民政府委托，我向大会报告2013年财政预算执行情况和2014年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和其他列席会议的同志提出意见。

一、2013年财政预算执行情况

2013 年，在县委的正确领导和县人大的监督支持下，全县财税部门坚持以科学发展观为统领，把握“稳中求进”的总基调，充分发挥财政职能作用，各项工作取得新进展。

预计，2013年本年公共财政预算收入完成205,000万元，比上年增长11%。上级补助收入87,986万元，上年滚存结余3,879万元，公共财政预算总收入预计296,865 万元。

全县公共财政预算支出263,262万元。上解支出25,860万元。地方政府债券还本6,510万元。财政总支出预计295,632万元。

财政收支相抵，滚存结余1,233万元,净结余1,233万元。

基金收入预计67,977万元，基金支出预计67,977万元。

各项收支预计数字，在决算编制汇审后，还会有所变化。

2013 年，全县财税部门围绕上述目标任务，重点做好以下几方面工作。

（一）发挥财政职能，大力支持县域经济发展。

投入33,613万元支持园区建设，落实扶持园区发展政策，健全基础设施建设，引导企业集聚发展，培育后续财源。

投入17,853万元支持加快城镇化建设。主要用于关汤线、汤城线、小清线等路改工程、田桓铁路征地拆迁、县城四个出入口改造等基础设施建设，采取以奖代补、先建后补等方式，引导带动社会投资支持城镇化建设，努力建设生态休闲宜居县城。

投入4,171万元支持加快产业结构调整。支持鼓励传统企业改造升级，拓宽小微企业融资渠道，促进企业健康发展，重点培育特色突出、优势明显的新兴企业，支持第三产业发展，增大三产对财政贡献率。

（二）切实保障民生，努力提高公共服务水平。

投入53,079万元用于支持教育事业发展，认真落实义务教育“两免三补”等惠民政策，支持改善全县中小学教学设施，支持创建教育强县，确保对教育投入增幅高于公共财政经常性收入增幅。

投入30,465万元完善社会保障体系。支持推进医疗卫生体制改革，促进就业再就业工作，做好城镇居民基本医疗保险、新型农村合作医疗、城乡低保、五保供养补助等社会保障工作，不断提高保障水平。

投入8,359万元加快保障性住房建设。支持推进廉租房、棚户区改造等保障性安居工程建设。

投入3,392万元加快公共文化服务体系建设。围绕文化强县目标，支持文化馆、图书馆和乡镇文化站功能完善并免费开放，支持庙后山自然遗产保护设施建设，推进公益性文化项目建设，提高公共文化服务水平。

投入72,055万元确保机关正常运转、职工工资足额发放及各项增资政策全面落实。

（三）加大“三农”投入，认真落实强农惠农政策。

投入10,388万元全力支持农业产业发展。认真落实种粮补贴政策，全年全县共发各类补贴3,115万元，各类生产资料保险92万元；统筹安排资金7,181万元，用于现代农业产业化生产发展，重点支持一县一业优势特色产业发展。

投入25,142万元用于加强农村基础设施建设。增加对农村基础设施建设投入，支持农村安全饮水、中小河流治理、小型农田水利等水利项目建设，推动农村农田水利改革发展。安排扶贫开发及移民扶持专项资金，不断改善农民生产生活条件。

投入4,745万元用于加大农村综合改革力度。扩大“一事一议”财政奖补范围，农村公益事业得到进一步发展。巩固村级组织运转经费保障机制，达到了村均运转经费标准。惠农资金逐步实现“一卡通”发放，确保惠农政策落到实处。

（四）深化财政改革，理财水平显著提高。

进一步深化部门预算改革，健全公共财政综合预算，稳步推进国库管理制度等各项改革。

全年国库集中支付资金达到128,140万元，减少国库资金库外沉积24,272万元。非税收入纳入收缴系统管理的资金达52,649万元。

推进公务卡制度改革，全县累计发放公务卡1,000多张，并制定了《本溪满族自治县公务卡强制结算目录》，进一步提高了公务支出透明度。

加强对行政事业单位国有资产管理。进一步规范全县行政事业单位国有资产配置、报废、处置、出租等行为。

加强政府采购监管。认真贯彻《政府采购法》，不断完善采购程序，扩大采购范围，全年纳入采购的工程、货物和服务金额达14,796万元。

规范政府投资评审程序，完善项目支出预算评审，全年共完成51个政府投资项目的评审工作，评审金额1.4亿元，审减率10%。

（五）注重强化监管，资金运行更加安全规范。

强化财政监管职能。加强项目资金检查，重点开展了惠农、医疗保险、民生保障等资金的专项检查，促使监督与管理的有机融合，把监督关口前移，形成了事前事中有效控制、事后跟踪问效的监督体系，切实提高了财政资金的使用效益。

各位代表，今年全县财政预算执行情况良好，这是全县经济综合实力提高的集中反映，是县委、县政府正确领导，人大依法监督、政协民主监督的结果，也是各位代表和委员及社会各界对财政工作关心、理解和支持的结果。当然取得成绩的同时，我们也不能忽视目前我县财政工作中存在的一些困难和问题：一是财源结构单一，财政收入增收的持续性和稳定性较弱；二是发展、稳定、建设的需求与财力供给的能力矛盾还很突出，财政收支结构亟待优化；三是财政改革还需要进一步深化，财政制度建设还需要进一步完善。这些问题，我们将在今后的工作中高度重视，逐步加以解决。

    二、2014年财政预算草案 

2014年，国内外经济形势仍然十分复杂，财政收支平衡压力较大，必须通过狠抓财政收入、争取上级补助、调整财政支出结构、整合财力和完善财政管理体制机制等措施加以克服。为此，2014年预算安排及财政工作的指导思想是：以党的十八大、十八届三中全会精神为指导，贯彻落实积极的财政政策，围绕县委、县政府各项决策部署，实现财政收入稳步增长，做大做强财政实力；坚持促进经济发展，持续改善民生；坚持过紧日子，优化支出结构；坚持依法理财，强化预算管理和财政监督，提高财政资金使用效益；坚持深化财政改革，提高财政管理水平，为我县经济建设和社会各项事业发展提供财力保障。

（一）公共财政预算收入计划安排情况

本年公共财政预算收入计划安排229,000万元，比上年预计增长12%。

主要收入项目计划安排情况是：

1、国税局、地税局税收全额安排229,100万元。其中：公共财政预算收入计划154,100万元，上划中央计划75,000万元。

国税税收全额安排77,000万元，比上年增长38%。其中:公共财政预算计划20,000万元，上划中央计划57,000万元。

地税税收全额安排152,100万元（含教育费附加），比上年增长14%。其中:公共财政预算计划134,100万元，上划中央计划18,000万元。

2、非税收入计划安排74,900万元。

（二）公共财政预算支出计划安排情况

本年公共财政预算支出计划安排238,037万元，比上年预算增加19,340万元，增加原因主要是支持经济发展，加强城镇化建设，推进民生工程。

（三）转移性收支安排情况

1、转移性收入安排38,899万元。其中：返还性收入6,177万元，财力性转移支付收入32,722万元。上年滚存结余1,233万元。

2、转移性支出安排29,862万元。其中：体制上解17,682万元，专项上解8,200万元，地方政府债务还本3,980万元。

（四）财政平衡情况

全县本年公共财政预算收入安排229,000万元，转移性收入安排38,899万元，上年结余收入1,233万元，财力来源合计269,132万元。本年财政支出安排238,037万元，转移性支出29,862万元，合计总支出267,899万元。财政收支相抵，滚存结余1,233万元。

（五）基金收支预算安排情况

基金收入预算22,906万元，基金支出预算22,906万元。

三、与时俱进，坚定信心，努力完成全年财政预算任务

（一）促进经济发展，努力培植财源。

一是建设工业强县。落实扶持政策，支持和引导园区产业集聚，拉长产业链，鼓励有条件企业与域外大企业嫁接，通过大企业辐射带动，提高企业产品市场竞争力。

二是打造农业特产县。发挥财政资金的引导作用，支持“一县一业”，扶持龙头企业和专业合作社的发展，建设现代农业、品牌农业、特色农业、旅游农业。

三是发展旅游大县。加快整合旅游资源，坚持走景区一体化发展道路，实施大品牌、大格局、大旅游战略，打造旅游产业集群，通过旅游业发展带动我县第三产业全面繁荣。

（二）强化税费征管，促进财政增收。

加大综合治税力度，充分挖掘征收潜力。加强协调联动,实现涉税信息共享。强化对重点税源监控。健全非税收入征缴体系，严格实行以票管收，加强国有资产收益和政府资源性收入管理,推进乡镇非税收入收缴改革，实现应收尽收。

（三）坚持厉行节约，促进收支平衡。

一要严格预算约束，做到有预算不超支，无预算不开支。二要大力控减一般性支出，落实中央八项规定。三要优先保障重点支出。调一般、保重点，按照轻重缓急统筹安排各项支出，确保工资正常发放、机关正常运转，确保大部分新增财力用于改善民生、促进发展。

（四）推进财政改革，促进财政管理科学化精细化全面提升。

继续完善部门预算、国库集中支付、非税收入收缴、政府采购、公务卡等管理机制。健全科学规范的财政支出绩效评价指标体系。加强部门决算管理，开展部门决算核查、分析、批复工作。积极探索加强国有资产管理有效途径，确保国有资产保值增值并发挥效益。完善财政投资评审工作机制。进一步完善财政监督机制，严格财政资金档案化管理，开展项目支出绩效评价。切实规范部门和乡、村两级的财务管理，确保财政资金安全高效。

（五）树立良好形象，促进队伍建设。

不断加强队伍建设，强化干部教育培训，全面提高干部政治素质、业务能力和职业道德水平。加强基层和基础管理，加强财政管理信息化建设。加强党风廉政建设，严格落实反腐倡廉责任制。坚持依法理财，依法稳步推进预算信息公开，主动接受人大、审计监督，自觉接受社会各界监督。

各位代表：明年的财政改革发展任务十分繁重，使命光荣。我们将在县委、县政府的正确领导下，在县人大依法监督和县政协民主监督下，统一思想，坚定信心，努力完成各项财政工作任务，为促进全县经济社会平稳较快发展而努力奋斗。

附件：

名词解释

1、公共财政预算收入。是指政府凭借国家政治权利，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，主要用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面。

2、非税收入。是指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或者提供特定公共服务、准公共服务取得并用于满足社会公共需要或者准公共需要的财政资金。

3、政府性基金收入。是指依照法律、法规并经有关部门批准设立，凭借行政权力或政府信誉，向单位和个人征收的具有专项用途的资金。

4、公共财政预算支出。是指政府为提供公共产品和服务，满足社会共同需要而进行的财政资金的支付。

5、上级补助收入。上级财政给予下级财政的补助款项。包括体制补助、税收返还、转移支付和专项补助等。

税收返还。为了保证地方既得利益和以后年度地方财政所需财力，按照分税制财政管理体制的规定，中央政府从地方上划中央的财政收入中，给予地方的财力返还。

   转移支付。是指以各级政府之间存在财政能力差异为基础，以实现各地公共服务的均等化为主旨，而实行的一种财政资金支付制度。它是我国分税制体制的重要组成部分，是国家为实现地区间各项社会经济事业的协调发展而采取的财政政策。

    专项补助。是指由上级财政按特定用途增拨给地方的专项预算资金，实行专款专用。

    6、上解支出。包括原体制上解支出和专项上解支出。原体制上解支出是1994年实行分税制后，中央与地方确定的原体制下的分配格局暂时不变，原体制上解的地区继续按原定额度上解。专项上解支出是指国家出台政策导致上级财政收入转为下级财政收入，或原应由下级财政负担的支出转移到上级财政，由此形成上级财政收入减少或支出增加，要由下级财政专项上解上级财政支出。

    7、公共财政经常性收入。包括公共财政预算收入（剔除城维税、罚没收入和专项收入，行政事业性收费等非税收入），以及上级税收返还、转移支付、调整工资补助等较为固定的上级补助收入。

    8、部门预算。是指政府各部门依据国家有关政策规定及其行使职能的需要，由基层预算单位编制，逐级上报、审核、汇总，全面反映部门预算内、外各项收支活动的年度综合财政计划。

9、国库集中收付制度。是指以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度。即将所有财政资金全部纳入国库单一账户体系，收入直接缴入国库或财政专户，支出通过国库单一账户体系支付到商品和劳务供应者或用款单位。国库集中支付包括授权支付和直接支付两种形式。

10、政府债务。是指企业、事业单位或其他组织，以政府的名义承诺或担保向国内外承借的债务。偿债责任主体是项目单位。

11、公务卡。是指预算单位工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡（贷记卡）。将公务卡作为一种支付结算工具，是规范现金管理的一种有效手段。

12、一事一议财政奖补。是指在农村税费改革这项系统工程中，取消了乡统筹和改革村提留后，原由乡统筹和村提留中开支的“农田水利基本建设、道路修建、植树造林、农业综合开发有关的土地治理项目和村民认为需要兴办的集体生产生活等其他公益事业项目”所需资金，不再固定向农民收取，采取一事一议的筹集办法。一事一议财政奖补以农民自愿出资出劳和直接受益为基础，以政府奖补资金为引导。