本溪满族自治县人民政府

关于本溪满族自治县2024年上半年财政预算执行情况的报告

——2024年7月18日在县第八届人大常委会第二十次会议上

本溪满族自治县财政局党组书记、局长 于凤海

主任、副主任，各位委员：

受县政府委托，向县人大常委会报告关于2024年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、预算执行情况

2024年以来，财政部门积极贯彻落实全国经济会议精神，坚持 “稳字当头、稳中求进” 总基调，始终紧紧围绕县委、县政府的总体部署，严格执行人大批准的预算，不断加强资源统筹，优化支出结构，落实过紧日子要求，保持适当的支出强度，加强对“三保”的财力保障，加快预算管理一体化建设，全面实施绩效管理，维护地方财经秩序，推动财政可持续运行。

（一）一般公共预算收支情况

上半年，一般公共预算收入完成48,520万元，为年初预算的55.4%，同比增长6.3%。其中：税收收入34,019万元，同比增长6.4%；非税收入14,501万元，同比增长6%，占比为29.9%。

一般公共预算支出完成159,261万元，为年初预算的56.4%，同比增长16.7%。

（二）政府性基金预算收支情况

政府性基金收入完成1,204万元，完成预算的3%，同比下降53%；政府性基金支出完成7,232万元，完成预算的23.6%，同比下降41%。

（三）国有资本经营预算收支情况

国有资本经营预算收入完成655万元（本溪县冶炼集团上缴的股利股息）；截止6月底，没有国有资本经营预算支出发生。

（四）社会保险基金预算收支情况

上半年，各项社会保险基金总收入26,614万元，各项社会保险基金总支出20,256万元。

（五）政府债务情况

截至6月底，我县系统内法定债务总额66,670万元。其中：一般债务45,791万元，专项债务20,879万元。2024年上半年债务还本付息共计完成12,506万元。政府债务风险规模保持为绿色区域。

（六）上级补助指标以及市对县区补助指标情况

上半年，收到上级补助指标170,864万元，其中：一般公共预算165,414万元，政府性基金预算5,375万元，国有资本经营预算75万元。

二、落实县人大预算决议有关情况

2024年上半年，财政部门在县委、县政府的坚强领导下、县人大的监督和指导下，严格执行人大批准的预算，优化支出结构，强化财政收支管理，稳妥化解风险矛盾，全面兜牢“三保”底线，财政预算执行总体情况良好。

（一）强化收入组织，提高财政保障水平

密切关注重点产业、重点税源变化，研判经济形势，强化与税务部门的沟通协作，把握好组织收入力度和节奏，切实发挥好留抵退税及小规模纳税人免增值税等组合式税费支持政策落实落地，提升市场主体信心、增强发展内生动力。强化非税征管，不遗漏任何收入增长点，全力完成年度收入目标，掌握组织收入工作主动权。

（二）积极向上争取资金，增强财政保障能力

我县财力来源更多还是需要依靠上级转移支付，对上争取工作对县域经济发展起着至关重要的作用。财政部门始终坚持把争取资金作为财政工作的首要任务，全力争取上级转移支付资金；发挥财政职能作用，提前谋划，努力增加收入规模。上半年向上争取一般性转移支付170,864万元。

（三）优化支出结构，坚决兜牢“三保”底线

在财力有限的情况下，财政部门继续落实过紧日子要求，大力压减非急需、非刚性支出、持续从严控制一般性支出，积极统筹财力，将有限的财力用于保“三保”、保刚性，坚决兜牢“三保”底线，上半年“三保”支出81,388万元。

（四）持续强化风险防控，守住安全发展底线

有效防范化解债务风险，合理平衡政府财力和债务余额，按时足额还本付息，避免债务逾期风险，保证政府信用，确保不发生风险事件。

（五）深化财政改革，提升精细化管理能力

根据省政府要求，结合财政预算管理一体化系统建设应用及人民银行机构改革，现已撤销乡镇金库，切实加强县级财政对乡镇预算编制、预算执行等指导和监督，优化乡镇财政职能，进一步提高财政管理水平。

三、财政运行的主要特点和问题

（一）税收收入乏力，非税收入支撑作用明显但潜力有限

我县产业结构单一，税收基础薄弱；铁矿资源作为我县税收支柱产业，今年以来销售状况并不理想，而非税收入既要克服往年的高基数实现增长，又要进一步弥补税收收入带来的缺口，但目前一次性非税收入面临枯竭，可盘活存量资产有限，下半年一般公共预算收入增长承受较大压力。

（二）财政收入增幅不及预期，财政收支平衡压力较大

一直以来，我们严格坚守预算安排和支出保障顺序，坚决兜牢“三保”底线，守住债务风险红线。但当前我县税收收入增长乏力，一次性非税收入面临枯竭，财政收入要完成年初预算目标面临较大挑战，同时支出需要持续上升，给收支平衡带来很大考验,预算收支失衡风险凸显，急需提前做好谋划，进一步压减非刚性、非急需、非必要支出，确保全年财政平稳运行。

（三）收支矛盾突出，国库资金调度困难

尽管库款保障水平在合理区间内，但我县实际支出需求数额大，历史陈欠包袱重，偿还政府债务任务艰巨，实际库款余额远不能满足实际支出需求。为保障不挤占上级专项资金，国库余额不能低于未支付专项指标余额，财政部门调度资金存在困难。

四 、下一步工作措施

（一）锚定目标不放松，开源挖潜拓宽收入来源

按照“依法依规、应减尽减、应收尽收”的原则，财税联动挖掘税收增长点，强化重点税源征管。努力挖掘非税收入潜力，有序组织收入入库，持续发力向上争取，确保完成收入预期目标。

（二）精准支出保重点，节流提效强化支出管理

牢固树立过紧日子思想，进一步加强和规范预算执行管理要求，严格落实必须有预算才能有支出，将有限的财政资金用在保“三保”、保刚性、稳经济等要紧处，各部门要形成共同目标，共同肩负起“开源节流”的主体责任，促进财政平稳运行，保障社会经济大局稳定发展。

（三）强化债务管理，防范化解债务风险

在当前经济下行压力和土地市场疲软等形势下，地方财力锐减，偿债压力凸显，我们将以财政预算管理一体化为抓手，强化预算约束和财政资源统筹，强化地方政府债务增量风险的防范工作，确保债务率在可控范围内。

主任、副主任、各位委员，鞍马犹未歇，战鼓又催征。上半年的成绩已成为过去，下半年的征程也已经开始，我们将继续在县委、县政府的坚强领导下、县人大的监督和指导下，积极发挥财政职能作用，为保持平稳健康的经济环境作出财政贡献。