本溪满族自治县人民政府

尊敬的主任、各位副主任、各位委员：

我受县政府委托，向人大常委会报告2021年度财政预算执行和其他财政收支的审计工作情况，请予审议。

在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的依法监督下，审计机关以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实习近平总书记对审计工作的重要指示批示精神，按照县委审计委员会的部署，围绕“生态立县、产业强县、人才兴县、惠民富县”的发展战略，准确把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务、新要求，依法全面履行审计监督职责，在推动高质量发展、防范化解风险、促进政治生态净化和反腐倡廉中发挥了积极作用。现将审计结果报告如下：

——有效应对经济下行压力，财政运行总体平稳。2021年本溪县积极应对疫情冲击和减税降费带来的影响，坚持把落实政策、抓收入、稳增长作为首要任务，积极防范财政支出风险，加大税收等财政收入征管力度，一般预算收入同比增长5%，其中税收收入同比增长26%；政府性基金收入同比增长120%。全力争取上级补助资金，加大存量资金盘活力度，有效缓解了全县财政支出压力，实现了财政收支平衡。

——兜牢“三保”支出底线，重点支出保障有力。始终把保基本民生、保工资、保运转放在首位，争取财政补贴、转移收入等保障养老金按时足额发放，持续加大对重点民生领域的投入力度，维护经济发展和社会稳定。2021年社会保障与就业、教育、农林水事务、城乡社区、卫生健康等民生重点支出得到保证。

——党的领导更加强化，审计整改取得实效。坚持党对审计工作的集中统一领导，推动揭示问题、规范管理，促进改革一体化发展，确保审计查出问题件件有着落，事事有回音、条条见成效。2020年审计工作报告反映的33个问题，已全部整改完毕，整改率100%。

一、聚焦财政管理情况，促进财政资金提质增效。

2021年县财政一般公共预算收支平衡，收支总额271150万元，其中税收和非税收入合计81122万元；政府性基金收支平衡，金额33177万元；国有资本经营预算收支平衡，金额10719万元；社保基金收入40617万元，支出38428万元，滚存结余2189万元。2021年政府债务全年还本付息27769万元，年末债务余额327487万元，完成全年化债任务；2022年1至6月还本付息14482万元，截止2022年6月末债务余额320624万元，完成上半年化债任务。

审计结果表明，2021年县财政部门能够认真落实县委县政府决策部署，继续树牢过紧日子思想，优化财政支出结构，进一步压减非急需非刚性支出，促进财政资源科学配置；统筹推进疫情防控和经济社会发展，积极争取上级补助，盘活存量，确保收支平衡，财政运行总体平稳。但是收支矛盾较为突出、政府偿债压力较大、消化暂付款难度较大、需进一步加强对预算单位预决算执行情况监管力度。

二、持续推进重点部门重点资金的跟踪落实，开展部门预算执行审计。

持续推动部门提升预算管理，深挖部门预算通性、特性问题，全面提升部门预算精算、精管、精准、精细水平，进一步强化部门预算执行审计。审计局对17个重点部门开展了现场审计，从审计结果来看，2021年度预算执行情况总体较好，预算管理的规范化程度显著提高，“三公”经费支出管理不断完善。但个别单位仍在预算执行中存在一些问题：

（一）部门预算管理管控科学性有待提高。审计发现预算执行中科目调剂806万元、决算经济分类科目与账面经济分类科目不一致202万元。

（二）国有资产管理有待加强。审计发现固定资产管理不规范50万元；门市房出售收入未及时上缴财政133万元。

（三）工程项目和相关手续有待完善。审计发现项目未按期竣工造成资金拨付不及时653万元、账务处理不及时89万元。

（四）部门财务管理存在薄弱环节。审计发现相关事宜未办理政府采购手续9万元、长期挂账往来款清理不及时236万元。

三、关注群众“急难愁盼”问题，积极开展专项审计。

持续深化民生、环境、乡村振兴、教育领域政策、资金和项目审计监督，既立足眼前，又着眼长远，助力解决老百姓“急难愁盼”问题。

（一）聚焦民生民心，监督把控老旧小区改造成效。

2019至2021年本溪县老旧小区改造10个项目，21个小区，11条道路，目前2019至2020年项目已完工未验收。老旧小区改造从根源上使居民最关心关注的难题得以改善，推动了惠民政策的落地生根。审计发现：一是2019至2020年项目未竣工验收；二是部分项目未按设计施工；三是已完成改造小区尚未建立物业管理长效机制。

（二）聚焦生态保护，推动“河道治理资金”使用效益。

田师付独立工矿区治理工程中心河河道综合治理工程和田师付杉松河河道治理工程到位资金2307万元。2021年末中心河河道综合治理工程完成86%，杉松河河道治理一期工程完成90%，二期工程现已完成招标并进场施工，已完成工程进度60%。

（三）聚焦乡村振兴，助力“乡村振兴资金”成果落地。

2021年全县“衔接推进乡村振兴补助资金”到位1934万元。从审计调查结果来看，能够认真贯彻落实相关政策，制定方案、足额拨款，各乡镇产业项目推进正常，巩固拓展了脱贫攻坚成果，但也应健全和完善巩固脱贫成果扶贫项目资金安全保障措施。

（四）聚焦教育事业，提升教育项目资金使用效益。

2019至2021年，全县义务教育薄弱环节改造与能力提升项目共投入3468万元，维修改造学校20所。2019至2020年项目已全部完工，2021年项目预计2022年暑期结束。该项目着重向乡镇农村学校倾斜，极大改善了教学环境，完善了学校信息化建设，促进了校际间办学条件的基本均衡。审计中也发现购入的部分资产未及时进资产账。

四、开展上下联动审计，落实审计“一盘棋”精神。

为贯彻落实全省审计工作“一盘棋”精神，共享审计结果，审计局与上级同步开展上下联动审计。

一是重点专项资金审计。本溪县共涉及重点专项资金3项共3000万元。“飞地经济”项目已上报未批复启动；全面开放资金已拨付相关企业和单位；旅游发展专项资金项目，已完成招标工作。二是财政“暂付性款项”审计。截至2021年末全县暂付性款项总额38400万元，其中3年以上金额34300万元，占比89%，存在化解困难问题。三是“粮食质量安全检验监测体系建设项目资金”审计。根据上级审计部门提供，本溪县该资金共300万元，经与县财政、县发改调查核实，我县没有该项目资金。

五、进一步加强领导干部经济责任和自然资源管理，开展常态化的“经济体检”。

以促进领导干部履职尽责、担当作为为目标，统筹安排审计资源，精准定位审计目标，突出对重点部门、重点领域、重点单位的审计监督，在促进单位财政财务管理、规范公共权力运行、自然资源资产和环境保护管理、推进廉洁政府建设方面持续发力，经济责任和自然资源资产离任审计工作取得了一定的成效。经县委审计委员会批准，共完成26个项目。审计发现经济责任类、自然资源类等问题截至目前已全部整改完毕。通过审计整改返还财政资金442万元。

六、审计建议

（一）进一步加强财政可持续性。全县各部门要进一步加强中长期支出事项管理，客观评价对财政可持续性的影响。涉及增加财政支出的重大政策或实施重大政府投资项目前，要按规定进行本级财政和乡镇政府承受能力评估，未通过评估的不得安排预算，严控增加地方政府性债务。

（二）完善财政资金直达机制。财政和项目管理部门，提前做好项目储备，加强对直达资金分配使用情况的监督，建立直达资金台账，完善资金分配审核流程以及监控系统功能，实施从资金源头到使用末端的全过程、全链条、全方位监管，提高财政资金使用的有效性和精准性。

（三）发挥多种监督方式的协同效应。增强监督合力，构建财务内部监督与外部监督、日常监督与专项监督协调配合的监督机制。探索利用预算管理一体化系统及有关资金监控平台，逐步实现动态监控、重点监督，促进各类监督协同发力。推进信息共享、结果互认、联合监督、共促整改的工作模式。

主任、各位副主任、各位委员，审计局将继续以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神，坚持党对审计工作的集中统一领导，围绕县委、县政府工作重心，聚焦主责主业，种好“责任田”，干好“分内事”，更加自觉地接受县人大常委会的监督，助力推进“六个年”建设，树立新时代追赶超越高质量发展的新风正气，为本溪县实现“十四五”规划目标贡献审计力量。

                                         本溪满族自治县审计局

                                 2022年7月29日