本溪满族自治县人民政府

主任、各位副主任、各位委员：

我受县政府委托，报告2023年度县本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

2023年县委审计办、审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大、二十届二中全会精神和中央经济工作会议精神，认真落实上级和我县经济工作会议部署，坚持稳中求进工作总基调，以进促稳、先立后破，完整、准确、全面把握贯彻新发展理念、构建新发展格局、推动高质量发展对审计工作提出的新要求新任务，立足经济监督定位，聚焦财政财务收支真实合法效益审计主责主业，深入开展研究型审计，不断加大审计监督力度，锚定新时代“六地”目标定位，围绕我县开展“六个年”活动，全面助力打好打赢三年行动攻坚之年攻坚之战，推动全县经济实现质的有效提升和量的合理增长，更好发挥审计监督独特作用。自觉接受人大指导监督。现将2023年度预算执行审计工作报告如下：

2023年我县坚决落实中央和省市各项经济决策部署，全力克服经济下行压力的影响，财政收支规模实现新突破，支出结构日趋优化，财政支出兜牢“三保”底线，积极落实减税降费政策，强化财源建设，积极向上争取资金，全县财政运行状况平稳。

——稳步增强财政收入，提升财政保障能力。财政部门与税务等相关部门密切配合，着力培植财源，从“税收征管、非税征收、资产管理、节支管理、争取资金”等方面挖掘增收潜力，加强财源建设，依规平稳有序组织收入，全县一般公共预算收入完成82404万元，同比增长12.9%，争取上级补助资金197294万元，为“三保”等重点支出提供坚强保障。

——优化支出结构，保障重点支出。坚持“三保”支出在预算安排中的优先顺序，努力克服严峻的财政运行形势，坚持厉行节约，千方百计统筹财力，全力兜牢“三保”底线，严控三公经费支出。2023年“三保”支出总计124170万元，其中：保民生支出52256万元，保工资支出63639万元，保运转支出8275万元；其他刚性支出34401万元；按时足额偿还债务25164万元。重点支出得到有效保障。

——推动改革创新，提高预算管理水平。财政部门积极开展数字财政建设，深化预算体制改革，财政预算管理一体化系统全部上线，预算编制、预算执行、会计核算、决算和财务报告等功能运行畅通，实现预算执行动态监控，将财政财务监督从事后移到事前和事中，提升了资金使用效率。

——强化力量整合，推进整改有力有效。加强相关部门与审计协作配合，提升发现问题和落实整改质量整体能力，强化力量融合、工作契合，推动形成反腐治乱监督合力，形成全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改格局。截至目前，2023年度审计完成的项目中发现的问题已全部整改，其中促进增收节支285万元、盘活存量资金146万元。

一、加强统筹财政资源，提升财政资金使用效能

以促进财政支出政策提质增效、推进统筹财政资源和防范化解重大风险为目标，重点关注财政政策落实、预算收支安排和统筹衔接、政府债务，以及促进经济社会发展的部分重点专项资金管理使用开展县本级预算执行情况审计。2023年县本级一般公共预算收支平衡，收支总额344505万元；政府性基金收支平衡，收支总额33214万元；国有资本经营预算收支平衡，收支总额6607万元；社保基金收入42173万元，支出41913万元，当年结余260万元，累计结余14268万元；2023年政府债务全年还本付息25164万元，年末债务余额304147万元，完成全年化债任务。       

审计结果表明，县政府、县财政将防范化解风险摆在突出位置，为守住“三保”底线，防范债务风险，强化收入征管，在多措并举争取资金的同时，不断优化支出方向，压减一般性支出，深化预算管理制度改革，有保有压应对刚性支出，提高了财政保障能力，实现了收支平衡。但审计中也发现：项目资金拨付率有待提升、代编预算需进一步科学细化、累计超支挂账未完全化解、县财政借用预算单位资金未全部归还及各部门的预算管理需进一步加强问题。

二、优化配置审计资源，统筹开展乡镇财政审计

为贯彻落实全省审计工作“一盘棋”精神，更好发挥审计合力，坚持审计监督下沉“三延伸”原则，县审计局配合省厅、市局对全县十一个乡镇2021年至2023年财政收支进行了审计。审计中发现存量资金盘活不到位、非税收入管理不规范、部分项目收支未纳入预算管理、固定资产管理不规范、项目资金管理不规范、财务基础工作薄弱6方面问题，查出不规范金额4041万元。通过审计促进被审计单位整改问题11项，收回存量资金37万元，上缴财政资金52万元，追回财政资金100万元。紧盯影响振兴发展的重点难点堵点，把握时度效，跟踪全过程，推动我县高质量发展行稳致远。

三、规范部门预算管理，完善预算约束机制

以强化部门预算约束，提升部门预算管理水平，促进落实过“紧日子”要求为目标，县审计局对县直3个预算单位开展了部门预算执行审计，从审计结果看，我县部门预算管理水平稳步提高，但预算管理不规范问题仍一定程度存在。

（一）预算编制不科学不完整。存在预算追加资金闲置27.54万元、未将上年结余资金纳入当年预算4.47万元、年初预算未编制水电费5.09万元问题。

（二）存量资金未上缴财政。3个预算部门都存在结转两年以上存量资金未上缴财政问题，合计金额59.07万元。

（三）固定资产管理不规范。存在固定资产账实不符40.92万元和未履行资产划拨手续问题。

（四）项目管理不规范。存在资金拨付不及时2305.58万元、工程验收结算不及时、产业发展项目合同签订不规范问题。

四、强化重点资金管理，开展民生专项审计 

立足经济监督定位，聚焦财政财务收支真实合法效益审计主责主业，重点关注事关经济社会全局、事关长远持续发展、事关人民群众根本利益的重大问题，对县第一人民医院疫情防控、县中医院应急处置和医疗救治能力提升、矿山生态环境治理、滨河西路排水和道路改造、高标准农田建设5项专项资金开展了审计。审计发现：高标准农田管护资金政策落实不到位、未按工程进度拨款、工程进度缓慢等问题。通过审计揭示其管理过程中存在的薄弱环节和突出问题，全面提升了项目资金审计监督效能。  

五、规范权力运行，提高经济责任审计质量

聚焦规范权力运行和反腐倡廉，促进领导干部履职尽责和担当作为，以领导干部任职期间公共资金、国有资产、国有资源的管理、分配和使用为基础，以领导干部履行经济责任为重点，对8名领导干部开展经济责任审计，对1名领导干部开展自然资源资产离任审计。查出非税收入上缴不及时、资产管理不规范、财务基础工作薄弱等问题，合计不规范金额5708万元，提出审计意见43条，追缴财政收入21万元，促进资金下拨26万元。审计发现的问题全部完成整改。通过审计促进了领导干部履职尽责、担当作为、依法行权的自觉性。

六、审计建议

（一）强化财源建设，促进政府性资源统筹管理。一是围绕辽东绿色经济区打造一批有地域特色、竞争力强的产业。二是加大对存量资金、非税收入、结余结转资金的统筹使用力度。三是加强资产管理、细化管理办法、组织资产清查，提高资产管理水平，促进国有资产科学高效使用。

（二）完善制度建设，提高服务保障能力。严把预算源头关，严格遵循“先有预算、再有指标、后有支出、厉行节约、只减不增”的要求，强化预算约束力，增强财政保障能力，突出民生重点，确保财政运行规范有序。压实部门管理责任，推动项目和资金的落实落细落地，促进国家重大政策贯彻落实。

（三）压实主体责任，提升审计整改质效。强化被审计单位整改主体责任、主管部门监督管理责任、审计机关督促检查责任，确保审计整改动真格、见真章、有真效。强化审计成果运用，推动各类监督的贯通协同，将问题整改与完善制度机制相结合，推动源头治理，切实将审计整改转化为治理效能。

本报告反应的问题有关部门和单位正在积极整改，审计机关将跟踪督促，年底前报告全面整改情况。

主任、各位副主任、各位委员，今年是实现“十四五”规划目标任务的关键年，是实现全面振兴新突破三年行动的攻坚年。县委审计办、县审计局在县委县政府的正确领导下，自觉接受县人大常委会的监督，依法忠诚履职，准确把握新时代审计工作的历史方位和职责定位，坚持审计揭示问题“上半篇文章”与审计整改解决问题“下半篇文章”相统一，确保审计监督权威高效，为我县经济高质量发展和全面振兴新突破三年行动贡献审计力量！