本溪满族自治县人民政府

主任、各位副主任、各位委员：

受县政府委托，我向县人大常委会报告2022、2023两年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

一、整改工作基本情况

两年来，县委审计办、县审计局坚决贯彻落实习近平总书记关于审计整改一系列重要指示批示精神，根据县人大常委会对2022、2023两年度县本级财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告的审议意见, 按照县政府审计整改工作部署和周远斌县长关于审计整改工作的批示，把整改工作作为重大政治任务来抓，坚持推动揭示问题与解决问题相统一，严格落实整改主体责任和监管责任，督促指导各单位推进整改工作，切实将审计整改成果转化为治理效能。各有关部门和单位按要求认真部署整改工作，压实整改责任，研究整改措施，确保整改成果。两年度审计共查出问题56个，完成整改问题49个（其中：全部完成整改44个、完成分阶段整改5个），正在整改问题7个。

    二、2022年度县本级预算执行审计查出问题整改情况

2022年度县本级财政预算执行和其他财政收支审计共查出7类40个问题，金额5152.16万元。目前已完成整改35个，正在整改5个。已整改问题资金4999.67万元，其中：上缴非税收入284.65万元，上缴存量资金32.82万元，促进国有资产登记入账1801.14万元，纠正其它违规资金2881.06万元，促进三个乡镇建立健全内控管理制度。具体整改情况如下：

（一）财政预决算管理方面整改情况

财政预决算管理方面问题7个，金额2289.34万元，已全部完成整改。6个预算编制不科学问题，相关单位承诺今后加强预决算编制管理，认真做好本单位预决算编制工作，做到精细化、科学化；决算数与实际支出不一致问题已经做调账处理。

    （二）非税收入方面存在问题整改情况

非税收入方面问题5个，金额284.65万元，已全部完成整改，相关单位严格按照审计建议，在规定的期限内全额上缴财政。

（三）国有资产管理不规范方面整改情况

国有资产管理不规范方面问题7个，金额1349.72万元，已完成整改6个，正在整改1个。6个国有资产未入账问题，相关单位已将资产入账，做到账实相符；固定资产账实不符问题，已聘请第三方正在资产清查，待清查完毕，履行相关手续后进行账务处理。

（四）会计核算不规范问题整改情况

会计核算不规范问题4个，金额449.42万元，已全部完成整改。预付款列支出135万元问题已做调账处理；3个记账科目混淆问题，相关单位承诺在以后工作中会加强会计核算，严格按照政府收支分类科目要求，据实核算相关费用。

（五）项目资金结余问题整改情况

项目资金结余2年以上问题3个，金额146.25万元，已完成整改2个，正在整改1个。上缴财政32.82万元，进一步使用13.30万元；100.13万元由于时间跨度长，历史遗留问题多，相关单位正积极采取措施，认真梳理，逐步加以整改。

（六）项目管理方面问题整改情况

项目管理方面问题7个，金额129万元，已完成整改6个，正在整改1个。项目资金预付款列支出问题已做调账处理；3个未按工程进度拨款问题，资金已全部按工程进度拨付到位；实际工程量与验收不一致问题，已重新按实际工程量进行验收；项目进展缓慢问题，已于2023年6月竣工完成；未按工程进度和决算额拨款问题，正在抓紧与相关部门进行沟通，积极争取尽快完成整改。

    （七）中央预算内项目(四类资金)方面问题的整改情况

 中央预算内项目(四类资金)方面问题7个，金额503.78万元，已完成整改5个，正在整改2个。项目管理不规范、专项资金未设立专户、固定资产管理不规范、项目实际施工与设计不一致和验收后被水毁工程5个问题，已完善相关手续、设立相关专户、规范资产账套、办理变更手续和重新施工水毁工程。项目工程量接收单与实际工程量不一致和工程后续工作推进缓慢2个问题，正在抓紧与相关部门进行沟通，待完善手续后尽快完成整改。

    三、2023年度县本级预算执行审计查出问题整改情况

2023年度县本级财政预算执行和其他财政收支审计共查出5类16个问题，金额5622.32万元。截至目前，已全部完成整改9个，完成阶段性整改5个，正在进行整改的问题2个。通过整改，上缴财政89.19万元，调整账目2779.65万元，促进项目资金拨付903.72万元，解决历史遗留问题0.65万元。具体整改情况如下：    

（一）县本级问题整改情况

县本级预算执行方面问题4个，其中：分阶段整改问题3个，持续整改问题1个，已完成阶段性整改目标。总预算超支挂账3179.65万元问题，目前已整改2779.65万元。代编预算规模过大执行率低问题，财政局承诺一是按照预算法要求编细、编实2025年预算；二是今后进一步深化细化部门预算，提高综合预算编制的科学化、规范化和精细化水平。预算支出结转下年资金量大问题，财政局根据不同情况制定三类措施:一是其他非工程类项目，在项目具备支付条件后，及时支付项目资金；二是已开工未完成项目，确保工程质量前提下，加快项目建设和资金使用进度；三是已完工未决算项目，待竣工决算后按结算金额及时支付项目资金。借用各预算单位资金问题属于持续整改问题，已制定了5年整改计划。

（二）预算编制不科学问题整改情况

预算编制不科学不完整问题3个，金额37.10万元，已全部完成整改。资金闲置27.54万元、资金结余4.47万元问题已全额上缴财政；未编制水电费支出预算5.09万元问题，将纳入2025年度预算编制，今后避免此类问题再次发生。

（三）财政资金统筹方面问题整改情况

财政资金统筹方面问题3个，金额59.07万元，已全部完成整改。其中：上缴财政存量和结余资金57.18万元；已拨付使用1.89万元。

（四）国有资产管理不规范问题整改情况

国有资产管理不规范问题3个，金额40.92万元，已完成整改1个，正在进行整改2个。车辆1台账实不符问题，相关车辆已于2018年报废注销，在以后工作中避免此类问题；固定资产账实不符40.27万元和固定资产未履行资产划拨手续两个问题，已将相关手续报送财政局待审批。

（五）项目管理不规范问题整改情况

    项目管理不规范问题3个，金额2305.58万元，已完成整改2个，完成分阶段整改1个。工程验收结算不及时问题，已于2024年6月完成竣工结算；产业发展项目合同签订不规范问题，已要求2024年度新签订的产业项目合同明确经营权抵押、财产抵押等保障措施，对未到期的合同（协议）要求各乡镇（街道）补充抵押担保承诺，确保资金项目安全有效运行；专项资金未及时下拨2305.58万元问题，截至2024年10月已拨付资金901.83万元，占比39%，完成分阶段整改目标。

四、下一步工作安排

县委审计办、县审计局将认真学习贯彻习近平总书记重要指示精神，进一步增强做好审计整改工作的政治自觉，深入对照、严格整改，确保问题改深入、改到位、改彻底、不反弹。扛起审计整改督促检查责任，坚持分类施策、标本兼治，对标对表目标任务和整改措施，进一步完善问题清单、任务清单、责任清单，建立问题整改台账，实行对账销号、动态管理，切实做到整改一个、销号一个。加强对审计整改的全面领导，坚决做到问题不查清不放过、责任不追究不放过、整改不彻底不放过，确保件件有着落、事事有回音、条条见成效。举一反三、追根溯源、建章立制，着力强监管、补短板、堵漏洞、防风险，更好地服务本溪县振兴发展大局。

主任、各位副主任、各位委员，县审计局将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，落实二十大对审计工作的新要求，深入贯彻落实县委县政府决策部署，依法全面履行审计监督职责，接受县人大常委会的指导和监督，把揭示问题与推动完善制度相结合，从体制机制制度层面破解问题，切实提高整改实效。