本溪满族自治县人民政府

关于2017年度县本级预算执行和其他

财政收支审计查出问题

整改情况的报告

     ——2018年11月20日在县第七届人大常委会第七次会议上

审计局局长  于守信

尊敬的主任、各位副主任、各位常委：

我受县政府委托，向本次县人大常委会议报告2017度县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

一、整改工作基本情况

县第七届人大常委会第五次会议听取并审议了《关于本溪县2017年度财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,对审计工作给予充分肯定,根据县人大常委会提出的意见建议，县政府及时作了工作部署，将审计整改列入县政府重点工作。县领导要求，审计结果要重在整改，建章立制、规范管理；要进一步加强跟踪检查、重点督查，确保审计发现的问题整改到位。县审计局按照县人大常委会意见建议和县政府的有关要求，进一步加强审计整改跟踪检查，促进整改落实到位，建立“审计问题整改台账”，列出问题清单，分解落实任务，明确整改目标，全面督促指导，确保整改到位。

此次整改主要包括县财政局、民宗局、农发局、交通局、统计局、中医院、国有土地上房屋征收办公室、房产处、市政管理处、职业技术中心、妇幼保健所以及草河掌镇政府12个单位，涉及问题23个。上述单位能够积极采纳审计意见和建议，落实审计整改主体责任。对本部门、本单位审计报告中揭示的问题，能够根据问题清单，建立整改清单；认真分析问题，查找根源，采取措施，限时整改。从审计整改情况看，各被审计单位完成整改工作总体情况较好，部分单位对整改工作尤为重视，县财政局、县交通局、县民宗局、县中医院等单位均制定了整改工作方案，统一部署整改工作，对能立即整改的问题已经整改到位；对涉及体制、历史遗留问题或者需要通过深化改革解决的问题，各单位均提出了整改措施和计划，逐步加以解决。有些既成事实无法整改的问题，各单位也认真反思、吸取教训，积极建章立制，制定出台管理制度，通过完善管理，杜绝屡查屡犯问题。

截至目前，已整改到位问题19个，正在整改4个；已整改问题资金3448.08万元，其中收缴国库2788.32万元，下拨滞留专项资金345万元，盘活闲置专项资金263万元。

二、审计揭示问题的具体整改情况

（一）财政管理审计问题整改情况

1.对欠核算中心款项5846万元问题，此笔欠款为以前年度向核算中心借款用于偿还土地整理本息，县财政将在财力允许的情况下，优先偿还此欠款。

2.对财政超预算挂账11929万元问题，此款项为多年累积形成，全部消化难度巨大，县财政将在以后年度财力允许的情况下，由易到难列入预算，逐年消化。

（二）专项审计问题整改情况

1.2015年至2017年扶贫资金专项审计问题整改情况

（1）对于碱厂镇、碱厂赵堡村少数民族发展资金项目申报不实问题，县民宗局已追回虚报的项目资金40万元并上缴财政。

（2）对于项目资金闲置问题，县民宗局将不符合条件撤回的4个项目的资金80万元报请县政府同意用于2018年项目中使用；对于应下拨未下拨的205万元，县民宗局已协调县财政加快资金拨付进度，截至目前已全部下拨；县农发局已将闲置在乡镇账面的扶贫试点项目资金183万元收回，并经扶贫开发领导小组决定，拟用于今后产业扶贫和危房改造等扶贫项目。

（3）对于草河掌镇文体广场项目资金管理不规范问题，草河掌镇政府已将项目资金相关支出入账。

2.2017年“一事一议”及美丽乡村奖补资金专项审计问题整改情况

（1）对于“一事一议”村内道路工程质量未达到要求问题，县交通局要求施工单位按实际情况进行维修加固或返工处理，通过复检，结果均已达到《辽宁省一事一议财政奖补村内道路建设项目管理办法》建设要求。

（2）对于转包“一事一议”村内道路建设项目问题，县财政及县交通局已采纳审计建议，积极采取措施加强管理，承诺在今后的项目实施中杜绝转包现象，并将“不得转包”做为2018年“一事一议”村内道路建设工程招标文件的一项明确规定，要求投标单位作出书面承诺，施工单位一旦出现非法转包现象，按相关规定进行处罚。

（3）对于“一事一议”项目档案资料欠缺问题，县财政局及县交通局在2018年初建设通知中，要求各乡镇、村安排工作人员在施工前、中、后定点拍照，完善项目档案资料。

（4）对于工程验收、决算不及时问题，县财政及县交通局积极采取措施整改，截至目前，2017年美丽乡村项目已全部验收并完成决算，同时对2018年美丽乡村项目建设提出严格按照施工计划推进、确保项目建设顺利完成的明确要求；2017年“一事一议”村内道路建设工程在审计期间已完成工程验收。

（三）其他财务收支审计问题整改情况

1.对于截留财政收入问题，县拆迁办已将1.72万元房租收入上缴财政，将专项资金利息收入359.2万元调入“应缴财政专户”科目，因账面暂无资金上缴财政，经与县财政协商，在以后年度与财政拨经费抵顶；县职业技术中心已将2009年综合楼出租收入189.99上缴财政。

2.对于挤占挪用专项资金36.64万元，县农发局根据审计建议加强专项资金管理，在今后的工作中严格区分工作经费和专项经费，因农发局账面暂无经费结余，在以后年度经费有结余的情况下将该笔款项归还。

3.对于收入未及时缴库，存在跨年缴库的现象问题，县财政已将2015年末非税收入余额2474.62万元上缴国库。

4.对于“其他应付款”长期挂账问题，县房产处根据审计建议，进行及时清理核算，已将房改款、契约手续费等81.99万元上缴财政。

5.对于各项服务费用占用专项支出比例过大问题，县妇幼保健所已增强相关管理，加强相关人员培训，在以后的年度中未出现该类问题发生。

6.对于扩大儿童入托体检收费范围问题，县妇幼保健所已经根据审计建议撤销了相关儿童入托体检项目及收费，并根据相关文件通过告知书的方式，明确告知家长儿童入托体检的免费项目及自费项目，以及自费项目的收费价格，告知家长自愿选择。

7.对于利息收入未进收入账问题，县房产管理处已根据审计处理意见作出调账处理，将3.79万元利息收入调入收入账。

8.对于县市政管理处、县统计局、县中医院、县职业技术中心原始凭证不合规问题，县审计局已提出要求责令改正，上述单位也积极建立健全相关制度，加强原始凭证管理，尤其是县中医院更是通过审计出台了《本溪满族自治县中医院外出进修管理制度》。

三、下一步工作措施

审计整改是审计工作的一项重要程序，是审计质量的最终反映。新常态下的审计整改已由单纯的查错纠弊，发展到宏观监督经济决策的科学性、体制机制的健全性及有效性的高度查责问效。对于审计发现的问题，我们将继续及时跟踪，对这次没有整改完毕的问题，督促其彻底整改。下一步，我们将通过提高监督宏观性，促进重大政策措施落实；坚持问题导向，促进深化财政改革；突出地方政府性债务监管，促进防范重大风险；强化专项资金监督，促进保障和改善民生；开展自然资源资产离任审计，促进领导干部履职尽责；加大违法违纪问题查处力度，促进反腐廉政建设。同时，我们要从讲政治的高度，更深刻地认识抓好审计整改的重要性，以审计整改为契机，对标高水平、聚焦补短板，全面抓好审计发现问题的整改落实。

附件：2017年度审计查出问题整改情况表

2017年度审计查出问题整改情况表（终稿）.xlsx