本溪满族自治县人民政府

—2020年7月31日在县第七届人大常委会第二十二次会议上

审计局局长  沈钧

尊敬的主任、各位副主任、各位委员：

我受县政府委托，向本次县人大常委会议报告2019年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

一、整改工作基本情况

县第七届人大常委会第二十次会议听取并审议了《关于2019年度县本级财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,充分肯定审计结果并提出审议意见。县政府高度重视审议意见，专门部署整改工作，要求相关部门和单位严格整改要求，细化整改措施，健全长效机制，确保整改效果。县审计局按照县人大常委会审议意见和县政府要求，加大整改工作力度，依法依规开展审计整改。

整改工作开展以来，各有关部门和单位认真履行整改责任。被审计单位积极采纳审计意见和建议，落实审计整改主体责任。对审计报告中揭示本部门、本单位的问题，大部分单位都专题研究部署工作，根据问题清单，建立整改台账，逐条研究措施，层层压实责任，采取措施限时整改。县审计局明确责任分工，加强整改指导，持续跟踪督促，严格把握标准，按项逐条跟踪检查，确保审计整改质量。

从审计整改情况看，各被审计单位完成整改工作总体情况较好，部分单位对整改工作尤为重视。县民政局针对救助资金发放不及时问题，召开全县民政工作会议，对当事人进行了批评教育；县教育局、人社局将项目结余资金及时上交财政；县市监局制定出台了原始凭证审核管理办法。各单位对能立即整改的问题坚持边审边改立审立改；对涉及体制机制、历史遗留问题，均提出了整改措施和计划，逐步加以解决；有些既成事实无法整改的问题，各单位也认真反思、吸取教训，积极建章立制，落实监管责任，通过完善管理，杜绝屡审屡犯问题。

二、审计揭示问题的具体整改情况

2019年度县本级财政预算执行和其他财政收支的审计查出问题27个。截至目前，已整改到位22个，正在整改5个；已整改问题资金5486.12万元，其中：上缴国库2100.43万元，返还被挤占资金 50万元，纠正其它违规资金3335.69万元。

（一）财政预决算管理方面的整改情况。

审计查出财政预决算管理方面问题12个，目前已全部整改完毕。其中：针对未经充分论证和研究编报预算、预算调增未履行相关手续、政府采购未编制预算、决算编制不真实等管理方面的问题，县工信局等责任单位认真反思吸取教训，积极建章立制，进一步增强责任意识，完善了预算各环节管理；针对上年结余未纳入预算、超预算支出等涉及资金问题，县教育局等责任单位通过调整本年度预算，节省了财政资金。 

（二）盘活存量资金方面的整改情况。

审计查出存量资金方面问题2个，目前已全部整改完毕，通过整改盘活存量资金共计2100.43万元。县教育局、县人社局等责任单位，严格按照审计报告建议，认真严肃进行整改，在规定的期限内将结余挂账超过一年以上资金缴回财政。

（三）国有资产管理不规范方面的整改情况。

审计查出国有资产管理不规范方面问题3个，目前已整改完毕2个，正在整改1个。

正在整改问题涉及县市监局已调拨或转让但账面未作处理车辆10台。县市监局已经履行了9台车的车辆划拨手续，账面调整完毕。另转让他人车辆1台（原值4万元），因时间跨度较长，正在做进一步调查核实。 

（四）往来款项清理不及时的整改情况。

审计查出往来款项清理不及时问题2个，目前均处于正在整改阶段。

未整改到位的原因有的是往来款项账龄长、金额大，挂账原因不清，有的是项目未结算，往来不清。县城建局、县工信局等责任单位已将工作纳入日程，正积极逐项甄别核查，清理往来款项的来由，按有关要求逐步清理。

（五）财务基础工作不规范问题的整改情况。

审计查出财务基础工作不规范问题3个，目前已全部整改到位。

针对原始凭证不合规、支出审核不严问题，县应急局等责任单位从制度建设入手，规范基础工作。县市监局出台《本溪满族自治县市场监督管理局原始单据审核管理规定》，加强了支出管理，强化了票据审核，杜绝此类问题发生。

（六）挤占挪用项目资金问题的整改情况。

审计查出挤占挪用项目资金问题3个，目前已全部整改完毕。县卫健局等责任单位强化责任意识，通过立审立改或限时整改措施，将被挤占资金归还，加强了项目资金管理，做到了专款专用。

（七）项目资金拨付不及时问题的整改情况。

审计查出项目资金拨付不及时问题3个，目前已整改完毕1个，正在整改2个。

针对清河城镇 2019年“农村特困人员救助供养支出”资金发放不及时问题，县人社局召开全县民政会议，对当事人进行了批评教育，同时要求各乡镇以此为鉴，及时发放各项救助资金，各业务股室加大监督力度，保障救助金及时发放，审计整改取得实效。

未整改到位的主要原因是财政资金紧张，县民政局等责任单位正在积极筹集资金，力争早日下拨。

三、下一步工作安排

在县委县政府的正确领导下，2019年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改工作得到县人大的有力指导和各相关单位的积极配合，目前已经取得阶段性成果。在下一步工作中，我们审计局将继续坚持围绕中心服务大局，主动作为忠诚担当，把县委县政府的工作要求和县人大常委会的审议意见落到实处。

（一）聚焦政策措施落实，强化重点领域审计。进一步落实各级领导对审计工作的部署要求，拓展审计监督广度和深度，消除监督盲区，加大对重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计力度，加大对经济社会运行中各类风险隐患揭示力度，加大对重点民生资金和项目审计力度

（二）加强审计督促整改，强化审计成果运用。加强对整改跟踪督促，推动整改取得实效，切实提高预算管理和绩效水平。对尚未整改到位的问题，分类梳理分析原因，制定措施确保整改。对历史遗留问题和特殊困难事项，加强与有关方面的沟通协调，积极稳妥推进。对已经整改的问题，深入查找管理漏洞和制度根源，积极建章立制，巩固整改成果，推动整改制度化、长效化。

（三）加强审计队伍建设，提升审计质量水平。坚持把党的政治建设放在首位，不断强化党的建设工作，全面建成政治机关，努力锻造一支信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的高素质专业化审计干部队伍，推进审计事业健康发展。同时，积极探索新形势下审计工作方式方法，实现审计全覆盖，强化推进两统筹，切实提高质量，持续加大整改力度，充分发挥审计监督作用。